会计操作风险内部控制与反洗钱

第一讲：银行风险管理概述
一、从一起案件分析了解银行风险成因
二、银行风险呈现的特点
三、为什么操作风险是营业网点所面临的主要风险
 
第二讲：会计操作风险管理分析
一、操作风险概述
二、操作风险的特征
三、操作风险分类
四、操作风险的三道防线
五、如何理解操作风险、内部控制与案件防控之间的关系
六、违法违规现象的特点分析
七、操作风险风险成因
八、操作风险防范对策
 
第三讲：会计结算业务操作规程及风险防范
一、个人储蓄业务
1.个人结算账户的开户规程
2.个人结算账户的开户要求
3.对于身份异常客户的身份识别措施
4.现金收付业务应遵循的原则
5.残钞币业务兑换的标准
6.假币上缴的操作规程
7.开户/办理业务/销户环节的风险表现及防范措施
案例分析：A银行员工挪用客户资金案

二、对公存款业务
1.开立基本账户的开户要求
2.对公账户的用途划分
3.对公存款业务的操作规程
4.对公存款开户/业务办理/销户环节的风险表现及防范措施
案例分析：W支行员工李某挪用客户资金案

三、挂失业务
1.挂失业务的种类
2.存折/银行卡业务挂失的操作规程
3.企业印鉴卡挂失的操作规程
4.存折/银行卡挂失的风险表现及防范措施
案例分析：---K信用社员工侵占客户资金案

四、对账业务
1.内部账户核对的主要风险点与防范措施
2.外部对账的主要风险点与防范措施
案例分析：H信用社陈某侵占资金案

五、抹账与冲账业务
1.抹账业务与冲账业务的适用范围
2.对于当日错账业务应如何处理
3.对于隔日错账业务应如何处理
4.抹账与冲账业务的风险表现及防范措施

六、现金的长短款业务
1.长短款差错业务表现形式
2.长短款业务的账务核算方法
3.长短款差错业务风险防范措施

七、票据业务及风险控制
1.票据业务受理与审核的要点
2.支票业务的操作规程
3.汇票业务的操作规程
4.本票业务的操作规程
5.支票/本票/汇票业务的相同点与不同点
6.瑕疵票据的风险控制措施
 
第四讲：柜面出纳业务的风险管控措施
一、印章的管理
1.银行印章的分类
2.印章领取与保管的风险点与防范措施
3.印章使用的风险点与防范措施
4.印章停用与销毁的风险点与防范措施

二、重要空白凭证的管理
1.凭证领用与保管的风险点与防范措施
2.凭证使用的风险点与防范措施
3.凭证销毁的风险点与防范措施
案例分析：B农信社邵某侵占资金案

三、柜员卡的管理
1.卡发放的风险点与防范措施
2.卡使用与保管的风险点与防范措施
案例分析：X银行易某盗取客户资金案

四.尾箱的管理
1.限额管理的风险点与防范措施
2.尾箱核对的风险点与防范措施
3.保管与入库的风险点与防范措施
案例分析：--W信用社员工刘某挪用资金案
 
第五讲：反洗钱手段与风险防范措施
一、筑牢对客户身份识别的第一道关口
1.客户身份识别的重要性
2.客户身份识别的原则
3.客户身份识别鉴定的重点环节
(1) 新开立的存款业务客户识别要点
(2)贷款业务客户识别要点
(3)电子银行客户识别要点
案例分析：某银行为一未成年人开立个人账户的违规行为案例
(4)业务关系存续期间客户身份识别的风险点
(5)业务关系终止环节的客户身份识别的风险点

二、熟练掌握甄别大额交易和可疑交易的方法与技巧
1.什么是大额交易报告标准
2.大额交易报告的豁免
3.什么是可疑交易报告标准
4.可疑交易识别的具体方法
(1)客户身份异常的辨别方法
(2)客户行为异常的观察手段
(3)资金交易异常的甄别技巧
5.案例剖析
---可疑交易案例分析一
---可疑交易案例分析二
---可疑交易案例分析三