内部控制制度培训

【课程大纲】

一、什么是内部控制（Internal Control）

1、对内部控制相关理论的全面介绍

2、COSO的内部控制整合框架

3、中国企业的内部控制实施现状

4、企业发展的基石——内部控制的核心观念

5、内部控制的局限性-成本效益原则及其它

二、企业如何建立健全企业内部控制体系

1、控制环境

a、何为控制环境——内部控制的基础

b、如何建立良好的控制环境

2、内部控制的实质——风险管理

a、风险地图

b、针对风险可采用哪些风险对策

c、风险管理-使企业获得竞争优势的法宝

3、内部控制活动

a、常见的内部控制活动有哪些

b、如何做到职责分离

c、IT总体控制

d、预防性控制和检查性控制

4、内控的建立和执行

a、企业是否应该专门设立一个内控部门

b、内控人员到底是做什么的

c、内控体系建立和执行的五个阶段

d、如何确定和分解目标

e、如何识别风险

f、如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述

g、如何有效执行内控

h、如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估

5、内部审计简介

a、内部审计——是管理者的耳目还是

b、内部审计在企业里应该向谁报告

c、内部审计vs内部控制

三、美国内控法案-萨奥法案及公司治理

1、何为萨奥法案

2、萨奥法案的内容框架

3、审计人员的独立性应如何理解

4、S302及S404

5、企业在遵循S404所面临的主要障碍

讲师介绍：郑老师

高级财务分析师。香港大学MBA管理硕士，全球500强金融机构中国区CFO。郑老师善于把扎实的财务理论知识与丰富的实践经验有效结合，因此，郑老师的培训能够使学员拓宽思路并且授课风格幽默、风趣、逻辑性强，参课的学员无不反映郑老师的课程深入浅出，受益匪浅。

郑老师曾提供过咨询和培训服务的企业包括：上海大众汽车有限公司、上海移动通信、美国强生医疗器械、英国氧气集团、亚洲纸业、光明乳业、立信会计、外高桥保税区集团公司、（美国）福禄克国际、邦迪管路系统（上海）、拉法基博亚洲石膏建材集团、中广核工程有限公司、深圳三星视界、天津和裕丰田汽车服务等上百家企业。基于多年的企业财务管理经验，郑老师在培训中能提供具有可操作性的建议。